Những thay đổi đối với các chương trình Kế hoạch Hưu trí Canada (CPP) và An sinh Tuổi già (OAS) đã tăng tính linh hoạt của các chương trình đó và đặc biệt, mang lại cho các cá nhân nhiều lựa chọn hơn, đặc biệt là thời điểm họ nhận CPP và OAS. Nhược điểm của tính linh hoạt ngày càng tăng đó là làm cho hệ thống — và các lựa chọn dành cho người Canada — trở nên phức tạp hơn. Một khía cạnh của sự phức tạp đó là lợi ích sau khi nghỉ hưu CPP (tương đối) mới, hay PRB.
Hệ thống CPP là một hệ thống đóng góp, trong đó cả cá nhân và người sử dụng lao động của họ đều đóng góp hàng năm, với số tiền đóng góp dựa trên thu nhập trong năm đó. Tổng số khoản đóng góp được thực hiện từ khi cá nhân đó đủ 18 tuổi đến khi cá nhân đó bắt đầu nhận trợ cấp hưu trí CPP được sử dụng để tính số tiền trợ cấp hưu trí CPP hàng tháng mà cá nhân đó được hưởng. Một cá nhân có thể bắt đầu nhận trợ cấp hưu trí CPP ở tuổi 60 hoặc có thể trì hoãn việc nhận bất cứ lúc nào cho đến khi họ tròn 70 tuổi. Với mỗi tháng việc nhận trợ cấp bị hoãn lại, số tiền trợ cấp đó sẽ tăng lên.
Đã từng xảy ra trường hợp một cá nhân đã quyết định bắt đầu nhận trợ cấp hưu trí CPP và ngừng tích lũy đóng góp (ngay cả khi người đó vẫn đang tiếp tục làm việc) và do đó phúc lợi không mang nhiều giá trị. Một thay đổi được thực hiện vào năm 2012 đã thay đổi quy tắc đó, chẳng hạn như những cá nhân tiếp tục làm việc trong khi nhận trợ cấp hưu trí CPP cũng có thể tiếp tục đóng góp cho CPP và do đó, tăng số tiền trợ cấp hưu trí CPP mà họ nhận được mỗi tháng. Lợi ích đó là lợi ích sau khi nghỉ hưu CPP hoặc PRB.
Các quy tắc quản lý PRB khác nhau, tùy thuộc vào độ tuổi của người nộp thuế. Tóm lại, một cá nhân đã chọn bắt đầu nhận trợ cấp hưu trí CPP nhưng vẫn tiếp tục làm việc sẽ phải tuân theo các quy tắc sau:
- Những cá nhân từ 60 đến 65 tuổi và tiếp tục làm việc phải tiếp tục đóng góp CPP.
- Những cá nhân từ 65 đến 70 tuổi và vẫn tiếp tục làm việc có thể chọn không đóng góp CPP . Để ngừng đóng góp, cá nhân đó phải điền vào Biểu mẫu CPT30, Lựa chọn ngừng đóng góp cho Kế hoạch Hưu trí Canada hoặc Hủy bỏ Cuộc bầu cử trước . Một bản sao của biểu mẫu đó phải được trao cho người sử dụng lao động của cá nhân đó và bản gốc được gửi đến Cơ quan Thuế vụ Canada (CRA). Một cá nhân có nhiều người sử dụng lao động phải đưa ra lựa chọn giống nhau (tiếp tục đóng góp hoặc ngừng đóng góp) cho tất cả người sử dụng lao động và phải cung cấp một bản sao Mẫu CPT30 cho mỗi người sử dụng lao động.
Quyết định ngừng đóng góp có thể được thay đổi và các khoản đóng góp được tiếp tục lại nhưng chỉ được thực hiện một thay đổi mỗi năm dương lịch. Để thực hiện thay đổi đó, cá nhân phải hoàn thành phần D của Mẫu CPT30, đưa một bản sao của biểu mẫu cho người sử dụng lao động của mình và gửi bản gốc cho CRA.
- Những cá nhân trên 70 tuổi và vẫn đang làm việc không thể đóng góp cho CPP.
Nhìn chung, tác dụng của các quy định mới này là những người nhận trợ cấp hưu trí CPP vẫn đang làm việc và dưới 65 tuổi, cũng như những người từ 65 đến 70 tuổi và chọn không tham gia, sẽ tiếp tục đóng góp cho hệ thống CPP và do đó hãy tiếp tục kiếm được các khoản tín dụng mới theo hệ thống đó. Do đó, số tiền trợ cấp hưu trí mà họ được hưởng sẽ tăng lên theo mức đóng góp hàng năm.
Khi một cá nhân đóng góp CPP trong khi làm việc và nhận trợ cấp hưu trí CPP, số tiền trợ cấp CPP sau khi nghỉ hưu kiếm được sẽ tự động được chính phủ liên bang tính toán và cá nhân đó sẽ được thông báo về bất kỳ khoản tăng nào trong trợ cấp hưu trí CPP hàng tháng đó mỗi năm . PRB sẽ được trả tự động cho cá nhân đó vào năm sau khi đóng góp, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 hàng năm. Vì chính phủ liên bang cần thông tin về các khoản đóng góp của người sử dụng lao động nên khoản thanh toán PRB hàng năm đầu tiên thường được phát hành vào đầu tháng 4 và sẽ bao gồm khoản thanh toán một lần từ tháng 1. Sau đó, PRB được thanh toán hàng tháng và số tiền PRB được cộng vào lương hưu CPP của cá nhân và được phát hành dưới dạng thanh toán một lần.
Mặc dù các quy tắc quản lý PRB có thể có vẻ phức tạp (và chắc chắn là các tính toán chuyên gia tính toán cũng phức tạp), nhưng cá nhân không cần phải quan tâm đến các chi tiết kỹ thuật đó. Đối với những người nhận trợ cấp hưu trí CPP dưới 65 tuổi hoặc trên 70 tuổi, sẽ không có quyết định nào được đưa ra. Đối với khoản đóng góp trước đây, các khoản đóng góp CPP sẽ được tự động khấu trừ khỏi tiền lương của họ và đối với khoản đóng góp sau này, không được phép đóng góp như vậy.
